第二届“芙蓉学子·大学生优秀创业计划资助行动”

维度校园影视文化传媒有限责任公司商业策划书

作品名称：维度校园影视文化传媒有限责任公司

创业计划小组（团队）名称：维度创业团队

指导教师：

田茂军 吉首大学文学与新闻传播学院党总支书记

杨宗锦 吉首大学商学院讲师

创业核心小组名单：

张 辉 吉首大学体育科学学院07级本科生

任思泳 吉首大学物电学院09级本科生

蒋正德 吉首大学体育科学学院09级本科生

徐 梁 吉首大学物电学院10级本科生

维度校园传媒

联系人：张辉

联系电话：（0）15874339739

修改完成日期：2010年10月19日

目 录

一、 执行总结

1.1 公司简介……………………………………………………………………4

1.2 产品及服务…………………………………………………………………4

1.3 公司管理……………………………………………………………………4

1.4 融资策略……………………………………………………………………5

1.5 财务分析……………………………………………………………………5

1.6 风险及法律政策分析………………………………………………………5

1.7 小结…………………………………………………………………………5

二、 服务描述

2.1 商业模型……………………………………………………………………6

2.2 主要服务描述………………………………………………………………6

2.3 项目建设必要性……………………………………………………………12

三、 市场分析

3.1 宏观环境分析（PEST分析）……………………………………………13

3.2 行业环境分析………………………………………………………………13

3.3 需求分析……………………………………………………………………16

3.5 市场分析小结………………………………………………………………19

四、 营销企划

4.1 营销战略……………………………………………………………………20

4.2 营销组合策略………………………………………………………………20

五、 公司介绍

5.1 公司概要……………………………………………………………………25

5.2 公司战略……………………………………………………………………26

5.3 组织结构及部门职能………………………………………………………30

5.4 人力资源管理………………………………………………………………31

六、 投资分析

6.1 融资策略……………………………………………………………………33

6.2 投资—决策指标分析………………………………………………………34

6.3 投资回报……………………………………………………………………36

6.4 投资风险管理………………………………………………………………37

6.5 风险资本撤出………………………………………………………………38

七、 财务分析

7.1 企业初期财务管理预测……………………………………………………39

7.2 销售收入预测………………………………………………………………42

7.3 成本费用预测………………………………………………………………46

7.4 三大财务报表预测…………………………………………………………48

7.5 财务报表分析………………………………………………………………52

八、 法律及政策分析

8.1 国家相关法规政策…………………………………………………………56

8.2 设立审批的风险和应对策略………………………………………………56

8.3 湖南省大学生创业优惠政策………………………………………………58

九、 附录…………………………………………...……….……..……….59

附录1 创业团队简介

附录2 部分合作意向签署单位

附录3 合同样本

附录4 吉首大学校园LED、灯箱广告投放效果图

附录5 主要参考文献

Chapter1执行总结

1.1项目简介

维度校园影视文化传媒有限责任公司（简称维度校园传媒）是一家筹建中的传媒企业，公司致力于校园立体、高效的广告平台搭建及校园影视文化的商业开发。一方面，公司瞄准广阔的高校广告市场，为商家提供高效的校园营销整合方案，以及立体的媒介平台；另一方面也将通过个人影视业务、校园影片深入高校，扩大在大学生中的影响力，以实现校园数字化信息平台效果的最大化，同时以多种经营方式达到公司效益的最大化。

我们的经济效益主要通过下面四个方面体现：

1、广阔的市场前景

2、强大的市场拓展团队

3、差异化的产品服务

4、清晰的盈利模式

维度运用“双轮“经营模式，把握高校市场的两端，针对个人客户和商业客户的不同特点分别制定营销策略，最终实现校园资源充分开发整合。

项目的实施不仅能为广大商家提供有效的广告媒介，同时能规范高校广告市场、美化校园环境、丰富校园文化生活，也给在校学生带来宝贵的实习锻炼机会。公司以“创造公司利益与公众利益共赢，经济效益与社会效益并存”为服务宗旨，最终实现公司、学校、商家、在校学生多方共赢。

1.2产品及服务

1.3公司管理

公司的性质是有限责任公司，初期公司的管理模式采用直线职能式，由总经理向董事会负责，下设各部门经理负责各部门事务。

维度创业团队共有3名成员，均为本科生。我们是一群富有创造力的热血青年，为了发展校园文化的梦想走到了一起。团队具有彼此互补的专业技能，知识背景覆盖了财务管理、市场营销、计算机工程、广告传媒、教育等领域。每一位成员都具有扎实的社会实践基础和良好的团队合作意识

同时公司拥有部分指导老师做现场指导，公司还邀请多位商学院和文学院教授为经营顾问。此外，公司还寻求了众多战略合作伙伴做运营伙伴。

1.4融资策略

维度校园传媒初步计划资金构成30万，创业团队出资18万，风险投资12万。以上资金用于市场开拓，固定资产的购置，初期的经营管理费用。

1.5财务分析

公司第三年到第五年的销售增长率分别为16%，13.5%和11.4%，确保中后期稳定发展。在销售收入保障下，投资回收期为0.77年，发展势头迅猛。在投资回收期内，净现值（NPV）=108301，获利指数（PI）=2.52，内含报酬率（IRR）=61.7％，平均报酬率（ARR）=50.5%，各项指标良好，投资回收和报酬有保障。财务指标方面，流动比率=1.60，速动比率=1.11，短期偿债能力强；流动资产周转率=1.69，资产利用率较高；资产负债率=0.552；资产净利率=1.1，销售毛利率=0.606，股东权益净利率=0.448，充分体现公司具备良好的盈利能力。

1.6风险及法律政策分析

针对公司创立初期可能遇到的风险，我们提出了自己的解决方案；定期做好各种比率分析。针对公司的性质，我们查询了相关的法律文件，分析了设立审批的风险和应对策略；除此之外，我们还查阅了湖南省大学生创业的优惠政策。这将给我们的创业带来一些便利，使我们少走一些不必要的弯路。

1.7小结

维度创业团队源于校园，扎根校园，服务校园，今后也将设立“维度创业基金”回馈校园。相信通过我们的努力，必将能够营造出健康和谐、催人奋进的校园文化氛围，从而使学校更好的发挥“环境育人”的功能。鉴于校园传媒业的巨大市场潜力，鉴于公司专业化的、特色化的服务，以及优秀的成本控制能力和管理制度，“维度校园传媒”项目具有较好的发展前景。我们有理由相信一旦取得足够的投资，这一项目将会为投资者带来十分丰厚的回报。

Chapter2服务描述

2.1商业模型

一头连着学生消费者，一头连着广告商。我们必需让广告商先加入进来，学生消费者才能跟进；而学生消费者跟进的越多，更多的广告商也自然会陆续加入进来。学生消费者和广告商有着很强的相互作用，一但这两个“轮子”中有一个“轮子”不转了，另一个“轮子”也很难运转。

维度校园传媒就是采用这种“双轮”的经营模式，两方面同时经营，双管齐下，最终实现双赢目的。营销策略针对个人用户和商业客户的不同特点分别制定，同时兼顾到不同的城市和不同的时期。

2.2主要服务描述

2.2.1整体框架

2.2.2校园LED广告

覆盖高知识人群3万人（逐年递增）

100%广告到达率

栏目精耕细作

LED视频栏目介绍

校园内外热点报道，大学生关心的生活、娱乐、学习、时事新闻，大学电视台新闻。	一周内国际、内的重大社会事件，最新的校园学习、生活热点。转播国际、内热点体育赛事，校园重大体育比赛；流行音乐、MV等	为自己的朋友、集体或心中的他（她）送出自己真心的问候和祝福。点播内容可以是歌曲、电影或者是个人视频图片。送给他们一份意外的惊喜和美好的回忆。	发扬学校浓厚的学术氛围。以教师教学风采展现、专家学术主题讲座、各院系学术风貌彰显为主要内容	及时发布企业招聘信息，提供实用就业指南。免费为广大同学提供一个二手交易、招聘信息、兼职发布、失物招领等生活信息	大学生活动的展示平台，各院系的活动，大学生原创歌曲、DV、才艺展示。 维度自身品牌的电影以及校园公益平台

互动点播

学术地带

原创地带

信息平台

时事关注

校园资讯

LED屏节目表（夏季）

维度校园传媒与您相约——

上午 07：30-08：00 早间新闻（转播）

08：10-09：30 信息平台

09：40-10：10 时事关注

10：20-11：40 学术地带

中午 11：50-12：10 互动点播

12：10-12：30 校园资讯

下午 14：00-14：30 学术地带

14：30-14：50 校园资讯

15：00-18：00 信息平台

18：20-18：40 互动点播

晚上 18：40-19：20 时事关注（重播）

19：30-19：20 校园资讯

21：00-21：30 原创地带

校园LED电子信息平台

校园LED的设立可以搭建起一个迅速反应、行之有效的校园信息收集与传达平台，在日常校园生活和学校的一些重大活动中都可以发挥巨大的作用。

学校形象展示	领导视察、贵宾来访时，通过校园LED向来宾全方位、形象化的展示学 校形象。
视频会议	通过校园LED实现学校高层领导与众多学生的互动，紧密校园关系。
紧急通知下达	校园LED能够迅速向全校师生发放通知，省去中间环节。
大型活动转播	组织师生集体观看大型活动转播，营造积极活跃的校园氛围。
教师风采展示	通过校园LED将优秀教师授课过程或专家讲座展示给全校学生，实现教 育资源利用最大化，便捷学生扩展学习途径。
校园信息平台	及时发布企业招聘信息，提供实用就业指南。免费为广大同学提供一个 二手交易、招聘信息、兼职发布、失物招领等生活信息

校园点播每日播放2次，价格按日收费

50

300秒以内

校园点播

一周起

350

5

硬板广告

840

15

1260

30

600

5秒提示

栏目冠名

500

待定

植入广告

四周起

400

冠名栏目除外

角标广告

两周起

1

30字以内

字幕广告

湘西

播出起点

价格(元/周、字) 10次/天X7天=每周播出70次

播出时长（秒）

广告形式

LED电视联播联盟刊例价格

2.2.3校园灯箱广告投放

广告价位如下：

灯箱规格	广告画面规格	数量	一季度	全年度
宽度：220cm 高度：190cm 厚度：22cm	宽度：180cm 高度：120cm	8	1200元/面	4000元/面

2.2.4免费直投视频广告光碟、高校免费复印

与其他广告形式比较：

广告形式比较	视频广告光碟、免费复印	传单	广告牌	海报	电视	报刊杂志	广播
广告保存时间	长	极为短暂	无	无	不定	长	不定
广告被观看的次数	多	少	一般	少	不定	不定	不定
接受广告方式	主动	被动	被动	被动	被动	被动	被动
学生对广告的接受态度	可以接受	厌倦	没感觉	一般	厌倦	一般	一般
广告在学生中相互传播	可能性高	可能性低	可能性低	可能性低	可能性一般	可能性一般	可能性一般
广告的可监控性	强	一般	弱	弱	一般	一般	一般
广告价格	较低	低	高	低	极高	高	中等

视频广告光碟投放计划：

播放内容制定成盘，通过在播放自制电影的同时，以视频广告的形式为广告商宣传，并每月以CD的形式向校园及校园周边投放共1000份。

1、各栋宿舍按小寝室投递、教师公寓按楼层投递；

2、校内行政单位按每单位3份投递，校外商铺按每单位1份投递；

3、光盘每月投放一次。初步预算一次投递1000份

免费复印广告投放计划：

1、投放网点初期定位3家，每家每月供应10000张；

2、预计每个月预计每月复印量为：3万张，节假日不提供；

3、学校打印店普通打印纸张价格：每500张20元，油墨每盒80元打印2000张，广告印刷成本3000张50元，给打印店的提成每张0.01元。

免费复印背面广告定价

服务项目	1万份-3万份定价/张	3万份以上定价/张
1/2版面广告	0.11元	0.10元
整版广告	0.20元	0.18元

2.2.5影视制作

现在不少女孩子都觉得影楼的拍照越来越趋向“千人一面”，再加上平面的照片让人感觉单调乏味，所以就选择用摄像机给自己拍一些真实的东西，“拍出来的感觉非常真实生动。镜头语言是最丰富的，它可以从各个角度记录下你的一颦一笑”。可以把它拿给朋友欣赏，提交参加比赛，发布到网络展示等等。

服务项目：个人MV制作；情侣MV制作；亲友MV制作（10人以内）

团体MV制作（10人以上的班级活动留念、毕业生留念等）

MV制作流程

1.到公司录音棚录制歌曲或自己找录音棚录音。（可选服务）

2.提交音乐CD，根据歌曲风格与导演讨论创意。

3.签定合同付款按导演要求做拍摄前准备，约定日期拍摄。

4.后期制作完成后观看成片，与导演讨论成片进行必要的修改制作完成。

大学生视频简历

视频简历的优点是能直接传递应聘者的言谈举止、态度仪表、语言能力，能够进行异地传递并保留以进行进一步分析。经市场调查，近70%的毕业生了解视频简历，60%的毕业生有做一个视频简历的意向，而只有40%的毕业生关心其价格，我们可以发现，这是一个很具有发展潜力的市场。

优劣比较：

种类 性能	视频简历	电子简历	传统纸质简历
批量制作成本	很低	很低	一般
信息量	很大	大	较大
视觉效果	很好	一般	较差
信息保存时间	很长	长	短
投放范围	广	一般	比较窄
性价比	较高	一般	较低
简历被采用几率	很高	一般	较低
综合评价	很好	较好	较差

视频简历服务形式：由毕业生提供相关资料，剧组讨论给出创意方案，最终进行拍摄、后期制作。

影视制作广告报价

制作形式	制作类别	价格(元/分*人)	备注
MV制作	个人及情侣	40	素材采集时长： 个人&情侣60分钟以内 10人内120分钟以内 团体180分钟以内
	10人以内	20
	团体	1260
视频简历	视频简历	10	创意费100元

2.3项目建设必要性

本项目从学校的根本利益出发，是在为校园发展做贡献的美好愿景中应运而生的。它的实施将产生重大意义。

l 美化校园环境；

改变校园广告乱贴乱画现状，同时所提供户外广告都能起到美化校园的作用。

l 搭建校园电子信息平台；

一方面，校园LED能够服务学校政策、精神的传达，校园信息的传播；另一方面也能够配合学校形象的宣传塑造（比如：校庆、相关贵宾来访等）。这将充分展示出吉首大学积极创新、与时俱进的校园管理理念。

l 为在校学生提供更多的锻炼、实习平台。

这样一个校园户外广告平台，对在校学生来说是难能可贵的。特别是一些相关专业，如广告、新闻专业等，可以给专业学生提供一个实践平台。

l 丰富校园文化

安装的大型LED电子屏确实为丰富学校的校园文化起到了积极的作用。每天早上上课预备钟响之前的这段时间和下午课外活动时间，就会通过电子屏向师生们播放中央电视台的早间新闻节目，为师生们提供必要的精神食粮，让师生们在饭后课余的空闲时间里了解社会、关心国事。

l 树立大学生创业模范；

响应国家政策，鼓励大学生创业的号召，这样一个由吉首大学领导开创，老师带头，学生自主管理运营、立足校园、服务校园的项目能够起到很好的宣传吉首大学的作用，并成为大学生创业的成功典范。

l 经济效益

科学合理规范校园广告位，将其变成学校无形的资产，恰当的处理商家和学校管理部门的关系，可以带来更多的收益。

Chapter3市场分析

政治因素（Political）	经济因素（Economic）
《文化产业振兴规划》出台，作为文化产业核心领域的传媒业迎来一个大繁荣的契机。此外，全国各级政府部门都制定了相关的鼓励文化服务等第三产业的发展方针。	大学生除了平均513元的月基本消费和学习相关费用外，还包括如手机、电脑、MP3、数码相机等一些电子产品的消费和交友、恋爱费用等,尤其在手机、数码、服装、文体用品、教育培训、食品饮料、信用卡、旅游等产品上表现了极大的消费需求。
社会因素（Society）	科技因素（Technology）
目前中国还没有一家具有全国范围实力的专做校园影视文化的传媒公司，而如今的趋势是市场细分日渐明显，这就给我们这种针对高校大学生服务且有较强技术的公司提供了很大机遇。	湘西人口密度大，以核心家庭结构为主，年龄结构呈年轻化，未来发展前景大。公司扎根校园，学生消费者教育程度高，能很快接受并传播新事物，且会影响当地居民的价值观念。立足校园市场，有利于品牌的推广。

3.1宏观环境分析（PEST分析）

3.2行业环境分析

3.2.1 行业概述

用波特五力竞争分析完行业竞争后，针对于企业具体竞争环境，做了进一步竞争对比分析。具体如下表：

	专业校园文化传媒创业团队	校外广告公司
项目出发点	学校及师生利益；社会效益	商业利益（公司利益)
项目专注度	高； 专业的校园传媒专注吉大广告与校园文化的管理与开发，全身心投入吉大校园建设。	低； 校外广告公司面向广大社会，业务繁杂，只会关心校园广告市场，很难专注于吉大校园全方位的建设。
校园环境 熟悉度	高； 学生创业团队“出身吉大，扎根校园”，能够建设出更符合吉大实际情况的校园户外数字广告解决方案。	低； 校外广告公司在对校园环境不了解、对学生不熟悉的情况下，难以做出适合吉大的校园户外数字广告解决方案。
团队创造力	团队中所有成员都是经过高等教育、充分掌握了专业知识，并且在校期间都积累了丰富的社会实践经验； 团队富有激情和创新能力； 专业素养高，能创造出优秀的校园广告氛围，为校园建设添砖加瓦。	吉首地区的广告公司大多由低学历的制作工组成，“重制作，缺内涵”难以融入高校高雅的学术氛围，极可能损害学校形象； 现存的广告公司按部就班的业务运作模式缺乏创新，没有生命力。
社会效益	美化校园环境； 规范校园广告市场； 活跃校园文化； 为在校相关专业学生提供实习、锻炼平台； 树立吉首大学开放创新的形象，大学生创业模范。	美化校园环境； 规范校园广告市场；

3.3需求分析

全国范围内的行业领头羊还没有出现，湖南省内这样的公司屈指可数，而湘西传媒市场更没有被充分开发。虽然湘西地处偏远，但是人口多，分布集中。湘西地区学生覆盖人口达3万，校园广告市场容量将达150万。此外为深入了解学生和商家消费市场，我团队做了广泛的实地调研(详情见附录)，其中，学生调研问卷1000份，商家调研问卷100份。学生调研得出，有95%的同学认为校园现有媒介根本无法提供信息需要，90%的同学都是从网络中了解各方面信息的；43%的女生表示期待MV的拍摄，25%的同学偏好用动态视频来记录生活。商家调研得出：有80%的商家正在寻求一种有效的校园宣传途径，普通商家愿意在校园投放的广告额每月平均为1800元，在调查媒介选择项中，有40%的商家选择LED电子屏，能够接受的价格为1500元/月，30%的商家选择灯牌广告，20%的商家选择免费复印，其能够接受的价格分别为1200元/月、1000元/月。学生和商家的调研分析都印证了目标消费市场的需求性。

由需求分析，我们进行了市场细分与定位。

视频简历

个性MV拍摄

LED视频广告 校园灯箱广告 免费复印

购买行为 购买频次高 注重产品效益 需求弹性大

产品特征 高校广告发布渠道，覆盖率高，针对性强

产品特征 时尚潮流 价格实惠

购买行为 注重品质、价格 注重体验 购买频次中

产品特征 针对性强 时尚潮流

购买行为 注重产品质量 产品应用性强 购买频次中

市 场 细 分

一线商家：通讯、金融、旅游、医疗保健、保险等行业 二线商家：美容、化妆品、教育培训、服饰等

毕业生 大一新生

目 标 市 场 选 择

女大学生 大一新生

消费者特征 年龄在18—28岁间，追求时尚，个性张扬，注重生活品质，消费观念强，崇尚体验

消费者特征 对校园新生活向往或留恋，对未来不可预见，不断提升自身竞争力

消费者特征 关注大学生市场， 渴望掌握大学生消费动向，有校园广告需求，广告意识强，注重品牌宣传和培养消费者忠诚度

1、主要直接竞争对手定位：

市场定位

抓住毕业生留恋大学生活，对求职的未知性等心理需求，推出视频同学录和视频简历占领毕业生市场

校园影视工作室

竞 争 对 手 市 场 定 位

市场定位

成功的管理经验，资金实力和销售渠道

校外广告公司

2、主要间接竞争对手定位：

市场定位

推出湘西独有的网络资源，占据网络市场

湘西生活网

市场定位

打造湘西最好听的交通音乐频道，占据广播广告市场

吉首广告电台

市场定位

新婚夫妇、年轻女性市场

摄影机构

3、企业定位：

企 业 市 场 定 位

维度影视文化校园传媒

抓住毕业生心理，推出视频简历和视频同学录，抢占毕业生市场；结合新生实际情况，占领新生市场

满足商家校园广告需求，推出LED、灯箱的校园媒介，开拓商家市场

了解女大学生追求时尚、感性为主的心理特征，推出个性MV拍摄，开拓学生影视制作消费市场

建设数字化校园平台

4、 企业内部条件分析

企业素质	1、大学生创业核心团队，优势互补，专业素养高，内聚力强 2、扎根校园，文化底蕴深厚，商业气息薄 3、员工基本来自校园，学习创新能力强
企业资源	1、LED、灯箱等有形产品资源可优化重组，提高收益 2、独创高校联播联盟，技术资源具有独占性 3、新进入市场，品牌知名度、美誉度不高
企业能力	1、资源能力：供应商充足，企业议价能力高；扎根校园，市场自动更新快，人力资源充足， 2、营销能力：市场高度细分，高效营销组合，产品线宽 3、研发能力：产品组合开发程度高，研发经费低 4、生产能力：生产纵向一体化，已建立强劲的技术团队，生产效率高
企业价值 链分析	1、供应商充足，供应商议价能力低 2、产品附加值高 3、技术开发程度有待提高 4、人力资源管理与开发制度有待完善 5、营销能力强 6、管理基础不够深厚 7、低成本，高增值
企业核心 能力	1、团队创新能力强，内聚力高 2、人力资源充足 3、产品组合多样化，延展性好 4、进入空白市场，市场份额高

3.4 市场分析小结

在市场分析中客观评价了企业经营环境、内部条件的优势与劣势，威胁与机会。并据需求分析得出目标市场营销，进行了精准定位。由此制定了以下市场进入战略。

校园LED、校园灯箱

媒介优势、技术优势

目标商家市场

个性MV

成本优势、需求优势

女大学生

品牌

战 略 目 标

战略目标

维 度 市场进入策略

目标 略 战

 

视频简历 视频同学录

大一新生、毕业生

成本优势、需求优势

市场进入战略

Chapter4营销企划

4.1营销战略

战略一：强调产品差异化 拥有绝对的垄断权，构筑行业壁垒，形成竞争优势； 差异化满足不同的特性的购买者，培养消费者偏好和忠诚 具体实施：产品策略、促销策略、服务策略

品牌营销 打造维度影视文化校园传媒品牌，提高品牌知名度和美誉 度

战略二：集中性战略 渗透各细分市场，扩大市场规模，提高市场成长速度、增强获利能力和竞争强度 具体实施：产品策略、渠道策略、促销策略

4.2营销组合策略

服务行业企业成功的关键在于营销，根据市场分析及消费者特点，为其量身定做一系列的营销策略，具体运用4P策略，结合4P策略来展开公司的营销活动。

一、产品策略（Product）

据市场需求与前景分析，在公司进入空白市场初期，实行产品差异化战略，集中开拓细分市场，在吉首大学打造品牌知名度和美誉度。

（一）产品整体

产品附加值

A、商家市场：我们使广告产品最大化增值，校园直投LED视频节目光碟。

B、学生市场：在我公司拍摄的MV，可将其MV在LED电子视频节目中展示，提高消费者在全校的曝光率。此外，我们的免费复印也是无偿提供给学生。

（二）产品包装

1、LED包装：

学生调研结果表明：有40%的同学对校园资讯感兴趣，50%的同学渴望及时了解时事，35%的同学希望学校提供一个互动交流平台，25%的认为校园媒体应加强学习氛围的营造。据此，我们独创了LED电子屏的栏目。

LED视频栏目介绍

校园内外热点报道，大学生关心的生活、娱乐、学习、时事新闻，大学电视台新闻。	一周内国际、内的重大社会事件，最新的校园学习、生活热点。转播国际、内热点体育赛事，校园重大体育比赛；流行音乐、MV等	为自己的朋友、集体或心中的他（她）送出自己真心的问候和祝福。点播内容可以是歌曲、电影或者是个人视频图片。送给他们一份意外的惊喜和美好的回忆。	发扬学校浓厚的学术氛围。以教师教学风采展现、专家学术主题讲座、各院系学术风貌彰显为主要内容	及时发布企业招聘信息，提供实用就业指南。免费为广大同学提供一个二手交易、招聘信息、兼职发布、失物招领等生活信息	大学生活动的展示平台，各院系的活动，大学生原创歌曲、DV、才艺展示。 维度自身品牌的电影以及校园公益平台

互动点播

学术地带

原创地带

信息平台

时事关注

校园资讯

2、影视制作包装

根据客户要求，可为客户提供不同风格的精包装形式供其选择。不同风格包装的比较（以毕业班纪念同学录为例）

（三）产品组合

影视产品与LED 视频节目组合 增加影视产品的附加值 提高顾客满意度； 丰富节目内容， 提高节目关注度。

影视产品与商家 广告产品组合 为商家精准投放广告， 实现广告效益最大化； 进行顾客让渡价值， 提高顾客满意度

商家广告与 LED视频 节目组合 强化植入式 广告产品功能

二、定价策略

采用低价渗透法，报价制定参照行业数据和市场调研数据，具体报价详见服务介绍。

三、渠道策略

1、公司成立初期将主要以零层渠道形式去销售产品。在做好目标顾客前期市场调查后，无需通过其他环节，直接由维度工作人员将产品销售给我们的顾客。这样的分销渠道有利于公司的统一资源管理调配，可降低风险投入。

2、公司经营稳定后，招聘销售人员作为渠道成员，并制定相关的渠道成员激励机制。

3、逐步展开直复市场营销-----邮寄产品目录；电话营销；网络分销。

四、促销策略

促销目标：

时期	促销组合	促销目标
前期	广告为主，营业推广、人员推销为辅	主要是宣传介绍商品知识，提高顾客认知度，主打LED电子视屏广告和影视制作产品
中期	广告、公关为主，人员推销为辅	打开LED视频广告、影视制品销量，宣传企业灯箱、食堂桌面广告等特色产品，培养消费者购买兴趣
后期	营业推广、公关、广告、人员推销	全面推广校园墙体广告，增进消费者兴趣和偏爱，实行产品差异化

（一）人员推销策略

（1）在校园内和校园周围的商铺增派营销人员，在女生和毕业生集中的宿舍、院系增派营销人员；

（2）在每年的三月至五月以及九月至十一月增派营销人员；

（二）广告策略

1、广告创意

主题：以健康、休闲、快乐为主要的广告主题，表现当代大学生在沟通方面的特质，如喜好思考、广泛交友等。

广告的表现形式：主要由平面广告和影视广告为主，年轻人的特质决定了广告的背景应该以动感的颜色为主体，推出系列广告。

广告词：湖南高校传媒引领者-----维度，We Do！——媒介平台业务广告语

用我们的方式，演我们的故事！——校园影视制作业务广告语。

选择我们，您就选择了未来!——商家广告业务广告语

2、广告媒体的选择

自身广告：LED视频、视频光碟和免费复印都是我们自己拥有的广告资源，营业初期将投入大比例的自身广告。

网络：公司将利用互联网信息传播广、信息表现手段多（图像、声音、文字）、信息传播途径多（QQ、邮箱、BBS）等的优点，充分发挥它的广告效应。

校园推广：针对高校学生这一特殊群体，进入学校POP、展板、横幅等。

（三）营业推广策略

在公司不同经营阶段，都需要营业推广来进行促销，它具有非正规性、非经常性，短期效果明显。

营业推广目标	推广形式
初期：提高消费者对LED电子屏和影视文化市场的关注度	对商家市场：展开体验营销。运营初期第一年，用免费赠送的形式，吸引商家在LED栏目中投放广告。优惠大酬宾：合作一个月，8折优惠；合作半年，免费一个月；合作一年，免费一季度 对学生市场: 个性mv:设立会员卡机制，首次消费顾客可以免费获得一份精美礼品和会员卡；定期精准投放个性MV折价券或会员卡；每月推出一名免费MV拍摄名额，先定先得 班级同学录、新生军训录：首先免费进行拍摄制作，然后再自愿消费 视频简历：团体报名有折扣 对中间商和推销人员：给与交易折扣，业务员内进行销售竞赛
长期：全面推广校园广告形式，承办品牌校园营销策划	商家市场：进行媒介最优化组合，提高产品附加值；承办商家校园营销推广策划 学生市场：定期给学生发放消费券，注意与学生常期互动

（四）公共关系

企业公关对象：

外部：消费者、竞争者、新闻界、学校、政府有关部门及其他社会公众；

内部：职工、管理团队。

1、做好宣传性公关。

（1）开业时，在学校召开新闻发布会，邀请学校相关部门院系领导、学生干部、前期洽谈的大客户、部分潜在客户出席会议，并请校园及部分社会媒体做全面报道，向社会各界传播企业信息，形成有利的社会舆论。

（2）正式运营后，可以制造事件营销来借势、运势、造势。最大化借助报纸、杂志、广播、电视网络等各种传播媒介，进行低成本宣传。

重点媒介：A、校园媒体，以企业名义撰写新闻稿、发表文章、参加互动等；

B、湘西网络资源，围绕企业事件进行发帖炒作；

C、广播，拨打互动热线电话，进行节目互动或为员工点歌。

2、做好征询公关。

（1）不定期在校园和商家内做民意测验，及时了解消费者信息；

（2）设立热线电话，提供业务咨询，及时做顾客电话回访，进行信息反馈处理；

（3）聘请兼职信息联络员，及时了解消费者动态，逐步形成效果良好的信息网络，

再进一步对所获取的信息进行分析研究，为经营管理决策提供依据。

3、做好交际性公关。

在公司经营稳定后，采用文字、语言的沟通，巩固客户关系，加强传播效果。采用招待会、节假日慰问、电话、信函等形式，深化与客户交往层次。

4、注重服务性公关。

（1）学生服务公关：

A、利用企业资源，提供学生信息交流和展示自我的平台,极大丰富校园文化生活；

B、进行消费指导，售后跟踪服务；

C、提供学生兼职实践平台。

（2）目标商家服务公关：

A、做好广告效益反馈信息工作。向进行广告投放的商家做好事前告知，事后反馈的营销工作，提高顾客满意度。

B、积极承办商家的校园营销策划,如新品发布、产品校园促销、商品大型展览会、赞助活动、企业宣讲会等。

5、注重社会性公关。

（1）通过赞助文化、教育、体育、卫生等事业，支持社会福利事业，参与国家、市区、学校重大社会活动如大型庆典、慰问社会福利单位、来塑造企业的社会形象，提高企业知名度与美誉度。

（2）公司经营稳定后，成立维度校园基金，资助在校贫困大学生。在公司发展中期，另设维度创业基金，资助大学生创业。

（3）不期策划全校热点关注的活动。结合企业自身形象和校园热点话题，开展系列活动。如选拔维度校园代言人、学术讲座、学生文艺展。

Chapter5公司介绍

5.1公司概要

5.1.1公司名称

全称：维度校园影视文化传媒有限责任公司

简称：维度校园传媒

法律模式：有限责任公司

注册资本：30万

主营业务：设计、制作、代理、发布广告；电视电影节目制作、发行；承办展览展示

联系地址：吉首大学商业街XX号

电话：XXXXXX E_mail：XXXX@XX.com

经营范围：

［ ］制造业 ［-----］服务业 ［ ］批发商 ［ ］零售商

5.1.2企业文化

本公司取名为维度（意为“新思维，新角度”），谐音英语单词为we do。名字创意灵感来自物理学中的术语“维度”：两条平行线可以看作是两个相对独立的一维空间，要想从一条线到另一条线就需要建立一条新的直线连接二者，此直线即是维度。

公司LOGO：

公司LOGO由WE DO变形构成。WE DO既是公司的英文名称，又是我们的口号。LOGO整体简洁有力，色调明快，寓意着公司年轻向上。同时Logo用色大胆，字形夸张，象征公司着不安于现状，富有创造力。

公司精神：

我们是维度人！

WE DO !

我们年轻，我们积极，我们向上。

我们每一个维度人都将热情充沛的走下去！

公司经营理念：

1.“公司利益与公众利益共赢，经济效益与社会效并存。”

2.专注高校市场的开发，倾力大学生心目中第一影视品牌，高校市场第一媒介平台。

企业品牌形象用语：

湖南高校传媒引领者-----维度，We Do！——媒介平台业务广告语

用我们的方式，演我们的故事！——校园影视制作业务广告语。

选择我们，您就选择了未来!——商家广告业务广告语

公司目标

A.营造和谐、美丽的校园文化环境，丰富高校校园文化生活；

B.为众多对电影电视的表演、拍摄和制作的在校大学生提供展示自我的舞台；

C.规范高校广告市场，搭建数字化广告信息平台；

D.校园传媒行业领头羊。

5.2公司战略

 

湘西高校

武汉、长沙等（华中地区）

北京、上海 （全国范围）

经营目标： 打造成为大学生心目中第一影视品牌，高校市场第一媒介平台。

 

5.2.1 企业综合评价（SWOT分析）

维度校园传媒 SWOT分析		潜在内部优势S	潜在内部劣势W
		1. 公司团队有很强的凝聚力 2. 公司创立初期就有属于自己管辖的维度剧组，以及一批技术过硬的工作人员 3. 对公司服务市场潜力和销售前景有充分的市场调研 4. 企业未来发展具有规模经济，经营中后期成本降低 5. 公司盈利模式易推广，地域局限性低 6. 服务多样化，市场占有率高	1.没有经营公司的实战经验 2.融资相对比较困难 3.对市场风险预计不足 4.中期发展缺乏自身研发的创新性技术服务 5.业务依赖性较大，维度剧组是业务核心
潜 在 外 部 机 会O	A.国家大力扶持第三产业及文化产业 B.市场需求大，竞争者少 C.项目可行性强，可以吸引风险融资公司的参与以解决资金问题 D.商家越来越注重广告带来的宣传效益 E.拥有庞大的学生消费群体，未来销售额的增长有保障	SO战略定位： ◆3、4、5&A、B： 快速占领市场战略 ◆5&C、D： 企业加盟战略	WO战略定位： ◆1&A、B： 提高自身人才培养战略 ◆2、3&C： 注重“主动出击”战略 ◆4、5&B： 创新性服务研发战略
潜 在 外 部 威 胁T	A.新的竞争者进入该市场的壁垒较小，学习模仿的速度较快 B.科技水平发展迅速别的公司可能开发出更好的服务项目 C.有关部门所采取的管理措施会使公司付出很大的代价 D.产品推广初期可能会遇到其他厂商与客户的良好合作关系的阻力	ST战略定位： ◆1& C、D： 人脉战略 ◆2、6&B： 多元化服务战略 ◆3、6&A： 稳固现有市场战略	WT战略定位： ◆4、5&A、B： 压缩成本战略 ◆1、3&C、D： 多样化合作伙伴战略

5.2.2公司经营计划

经营计划 2 2 2 2 中 远 2010 2011 0 0 0 0 期 期 一 二 三 四 1 1 1 1 发 发 一 二 三 四 2 3 4 5 展 展 前期准备 —前期市场调查 —可行性报告 —筹集资金 —与学校签订协议 —注册公司 后期筹备 —硬件购置与安装 —租用办公室 —寻求合作伙伴 —铺市营销准备 —完善财务预算体系 正式运营 —大范围宣传展开 —市场营销全面展开 正常运作 —人才培养与保留 —市场开拓 —品牌运作 —产品研发 扩大经营 —合作经营 —风险资金撤出 —资产重组 —重新开拓市场 —占领行业终端市场 ▅ ▅▅ ▅ ▅ ▅ ▅ ▅▅ ▅▅ ▅ ▅ ▅ ▅▅ ▅▅ ▅▅ ▅ ▅ ▅ ▅▅ ▅ ▅▅ ▅ ▅ ▅▅ ▅ ▅ 经营里程碑 █ █ █ 公司正式运营 企业开始赢利 风险资本撤出

1、前期准备——2010年7月前

（1）通过前期市场调查，做出可行性报告，寻求专家论证，得出基本市场需求；

（2）创业团队自筹资金18万，引入风险资金12万，上述资金主要用于公司筹建；

（3）通过与校方多次洽谈，签订校园广告准入协议；

（4）在吉首市劳动保障局和吉首大学的协助下，在吉首市工商局办公工商登记手续，注册成立湘西州维度校园影视文化传媒有限责任公司，注册资本为30万。

2、后期筹备——2010年7月至8月底

（1）多渠道购买设备，并由学校监督进行设备安装调试；

（2）在吉首大学内租用一间工作室，用于平时办公，接洽业务；

（3）在吉首地区寻求多家合作伙伴，铺建营销渠道；

（4）做好进入市场前的准备，制定一系列有针对性的营销战略；

（5）在前四点的基础上，财务部门做好最后的财务预算，并由专家鉴定，审核。

3、正式运营——2010年9月至2011年6月

（1）2010年9月，公司正式运营；

（2）通过各种途径来宣传自己的产品或服务，加大宣传力度；

（3）扩展各种销售渠道，LED、灯箱、免费复印及影视制作等服务正式投入市场。

4、正常运作——2011年7月至2014年

（1）2011年下半年，公司步入正轨，此时要注重公司人才的培养与保留；

（2）2012年起，在湘西地区进一步开拓市场，并注重与外地公司的初步合作，以赢得较高的品牌知名度；

（3）2012年7月，公司开始赢利。

（4）2013年起，在稳固市场的基础上，增加创意部分投入，注重科技研发。

5、扩大经营——2014年7月至2014年

（1）2014年起，在前几年良好运行的基础上，挑选合适的大公司进行谈判合作，筹备在其他城市成立分公司。在分公司里，我们将仍然参与管理和维护自身品牌经营；

（2）2015年7月，风险资金正式撤出，由公司管理层收购；

（3）资产结构重组，再次引进风险资金50万，公司自筹60万，借助合作资金、销售渠道及品牌影响力等，迅速扩展市场；

（4）在新市场下，不断调整公司内部结构，以适应市场变化，努力拓展新市场；

（5）借助多方合作的渠道，大力拓展校园传媒终端市场，与多家学校建立合作伙伴关系，成为一家拥有自主核心竞争力的校园传媒公司。

5.3组织结构及部门职能

公司在发展初期采用直线职能式的组织形式，这样可以实现公司的迅速决策、统一指挥，各职能部门间实现互相协调、协助管理的优势。

公司成立初期组织结构图

吉首大学

总经理

党委宣传部

市场部

技术部

财务部

人事部

会计

出纳

市场企划

营销

维度影视工作室

维度广告工作室

吉首大学电影院

5.2职务安排

总经理：甲

负责公司各方面的经营管理，配合学校相关方针政策，制定和监督企业战略实施。

人事部经理：乙

负责公司日常公关活动和人力资源管理，配合学校进行相关专业和社团的社会实践与人才培养工作。

市场部经理：丙

负责对公司的发展进行战略性研究；负责市场调研，配合学校相关部门制定出针对吉首大学切实有效的广告营销方案并进行商务洽谈。

技术部经理：丁

负责LED的日常维护、掌握LED视频播放技术；同时负责LED播放节目的制作编排，严格把关节目内容；重大节目内容交由党委宣传部审核。

财务部经理：戊

协助总经理分管财务管理的工作；参与审核公司重大经营计划、方案；保证校园数字化信息平台项目安全有效地运行。

公司发展中期管理层成员

序号	职务	姓名	专业特长	股份
1	总经理	甲	市场营销、金融学、组织管理	20%
2	副总经理	乙	投资学、金融投资研究	15%
3	副总经理	丙	经济法、市场营销	15%
4	财务部经理	丁	财务成本分析、管理学	12.5%
5	技术部经理	戊	摄像摄影艺术、广告学、广告法	12.5%
6	市场经理	己	投资学、市场实战分析、经济法	12.5%
7	人事部经理	庚	人力资源规划、市场调研	12.5%

5.4人力资源管理

5.4.1人力资源战略

目标：建立合法规范、健康发展、持续激励、开放创新的人力资源管理制度。

途径：★ 建立竞相吸引人才、激励人才、鼓励成才的软环境；

★ 实施以人为本，以业绩为导向，以岗位为基础的管理模式；

★ 把人力资源战略管理提升到企业生存的地位上来，鼓励全员参与。

具体战略实施：

★ 创业期

1.充分发挥管理团队的人格魅力和创造力，注意利用“外脑”，向外界学习；

2.充分利用高校人才资源。一方面给广大在校生提供锻炼机，另一方面发掘可造之材为公司今后所用；

3.在工作中挖掘各类人才，为企业向规范化、制度化方向发展打下坚实的基础；

4.促进人才组织化，帮助员工设计自己的职业生涯。

★ 成长期

1.巩固领导核心团队，提高资深员工待遇，同时注意培养重要岗位副手，以防人员出走给公司带来震荡。

2.完善组织结构，加强人才培养。大量吸纳高级人才，鼓励员工的自我超越；

3..企业与员工建立共同愿景，加速企业员工与企业文化的融合。

★ 成熟期

1.建立人才储备库，采取比竞争对手更为优秀的人才垄断战略；

2.在岗位设计和激励手段多样化上有所创新，建立学习型企业。

5.4.2党支部建立制

党支部设立的目的：

由于本公司成立于大学校园内，创业团队成员均是大学生，因此公司中将有一部分优秀的职员是党员，而且企业以“经济效益至上”，党以“经济建设为中心”，两者根本目标一致，问题是如何将两者结合起来。公司认为，党组织只有围绕企业的发展目标，顺应企业的发展，搞好服务，才能巩固企业的地位。

党支部的其主要职责是：

1、保证监督党和国家的方针政策和法律法规在个体、私营企业的贯彻执行。

2、抓好党支部自身建设，搞好党员的教育管理，维护党员的权利，监督党员切实履行党员义务，充分发挥先锋模范作用。认真做好发展党员工作。

3、做好个体、私营业主的思想政治工作，教育从业人员遵纪守法，勤奋工作，努力完成生产经营任务。保障和维护从业人员的合法权益。利用党的先进性，使公司不断发展。也可以更好的同政府联系，取得更多的帮助。

拟建维度校园传媒党支部：

支部书记1人

组织、纪检委员1人、宣传委员1人

支部成员若干

Chapter6融资策略

6.1资金来源与总体规划

6.1.1初始资金来源与资本结构

维度校园传媒初步计划投入资金30万，作为公司成立初期（五年）的一次性投资。维度创业团队出资18万，吸收风险投资12万。

 

 

股本来源 股本规模	风险投资	创业团队 自筹资金
金 额	12万	18万
比 例	40%	60%

维度校园传媒内部资本结构如下：

资金来源		持股份额
维度创业 团队	总经理	18%
	营销部	10%
	企划部	8%
	财务部	8%
	技术部	8%
	人事部	8%
风险投资		40%

6.1.2 启动资金投入分配

启动资金合理构成表
项目	金额	所占比率	理想所占比率	说明
开办成本	184600	62%	60%	开办费及固定资产及无形资产的购买
预付营业费用	102400	34%	30%	维持企业初期尤其是处于亏损期的正常运营的费用
紧急备用金	13000	4%	10%	针对生财设备的损坏或不敷使用、天灾带来的破坏等等，预防意想不到的开支
启动资金总计	300000	1	1

我们的开办成本为184600元，营运费用准备资金为102400元，紧急备用金为13000元。各部分比率接近创业资金管理配置的“六三一黄金比例”。

我们对创业的资金做好管理配置，把握好“六三一黄金比例”：将资金分为十等分，其中六等分放在开办成本、三等分放在营运费用、最后一成则是紧急准备金，这部分在第一年年末有剩余则可作为第二年的资本投入。

6.2投资-决策指标分析

6.2.1、投资净现值（NPV）

NPV=

式中：NCF——净现金流量 K——贴现率 N——项目预计使用年限

C——初始投资额

注：贴现率是根据2008年国债票面利率与A股市场投资报酬率，查阅相关资料，估计贴现率为10％.

从投资净现值分析法可知，该投资项目的在计划期内盈利能力比较好，所以该项目的可行性较高。

6.2.2、投资回收期（PP）

会计年度	每年净现金流量（元）	每年尚未回收的投资额（总投资：30万）
1	389283

拟投资回收期=（1-1）+（389283-300000）/389283=0.77（年）

从投资回收期法来看，该项目回收期非常短，约十个月左右，这是由于该项目成本较小、盈利能力强等原因形成，因此该项目的可行性很高。

6.2.3、平均报酬率（ARR）

平均净现金流量=（203894+204407+123054+119976+105884）/5=151443（元）

平均报酬率=平均现金流量/初始投资额=151443/300000=50.5%

以上数据表明维度校园传媒投资回报周期短，见效快，这主要是由于经营状况良好，获利能力强，同时其也受市场空白的影响。

6.2.4、内含报酬率（IRR）

表中：NCFt——第t年的现金净流量

r——内含报酬率 n——项目使用年限 C——初始投资额

年度	NCFt	测试21％		测试22％
		复利现值系数PVIF11％，t	现值（元）	复利现值系数PVIF12％，t	现值（元）
	-300000	1	-300000	1	-300000
2010	224306	0.901	202100	0.893	200305
2011	247466	0.812	200942	0.797	197230
2012	163854	0.731	119777	0.712	116664
2013	175661	0.659	115761	0.636	111720
2014	170505	0.593	101109	0.567	96676
NPV	439689			422595

（21%-X）（21%-22%）=439689/（439689+422595）

X=61.7%

内含报酬率达到61.7%，远大于资金成本率10%，主要因为本服务优质低价，使得销售利润率较高，而且前5年内市场增长性很好。

6.2.5、获利指数分析

获利指数又称利润指数（Profitability Index,缩写为PI），是投资项目未来报酬的总现值与初始投资额的现值之比。其计算公式为：

故：我公司的现值系数为：PI=757215/300000=2.52>1

可以看出获利指数为2.52,大于1，表明企业具有良好的盈利前景。

6.2.6、项目敏感性分析

公司在销售数量、单位产品变动成本、固定成本、销售单价上存在一些影响利润的不确定因素，我们对三者按5%的单因素变化做敏感性分析。如下（取第二年的数据）：

综合上述敏感分析,影响利润的诸因素中,最敏感的是单价,其次是销量,单位变动成本第三,而最后是固定成本.所以公司在生产经营过程中要额外注意市场对单价和单位变动成本的影响,以免利润的大幅度变动.

6.3投资回报

根据对未来几年公司的经营状况的预测（见销售收入预测表），公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比率作为股东的回报。公司第一年处于初创阶段，因此第一年不分红。第二年和第三年公司处于高速发展期，每年提取净利润的20%作为股东红利。第四年及第四年以后公司渐渐步入成熟期，营业利润保持稳定，因此，每年提取公司净利润的28%作为股东红利。其余作为产业发展基金。

	风险投资	创业团队集资
出资方式	现金	现金
出资数额与期限	12万，五年期限	18万，五年期限
利润分配和亏损分摊	利润40% 风险35%	利润60% 风险65%
经营分工、权责和责任	账目核对、定期监管	法人代表，负责经营与日常管理
持股人个人负债的责任	负债不得以本企业作抵	负债不得以本企业作抵
协议变更和终止	三年内没有盈利，净利润为负，管理不到位，顾客稀少	主投资不到位，资金短缺，以及不可抗拒自然及政府因素

6.4投资风险管理

6.4.1管理风险

面临的风险：由于实战经验不足，经营管理不善，可能公司人员结构变动，公司可能会陷入困境，对公司的发展形成一定的影响。

解决对策：内部管理柔性化、扁平化，加强内部决策的专业化和科学化，加强财务管理和供应链建设。创立良好的企业文化，严格合理的公司制度。

6.4.2财务风险

面临的风险：前期硬件采购，占用了大量现金；与客户合同的突然中止，使得应收账款难以兑现，割断了资金流的循环，使公司财务陷入困境。

解决对策：灵活有效的运用资金，加强成本控制，奖励节约，完善资金调动审批制度；选择高素质的专业财务人员，完善公司财务制度；建立违约客户档案，定期讨还欠款，必要时可进行公关，通过法律途径解决。

6.4.3技术风险

面临的风险：对LED维护技术掌握不足，节目制作不能达到校方及广告商的要求等。

解决对策：LED的操作方式，是使用相关配套软件，对所需投放在LED大屏幕的内容进行编辑，由配套软件导出投放在LED大屏幕上，技术部门将安排负责人员到LED制造生产厂商进行系统的学习进修，以保障业务正常运转；节目制作聘请资深影视制作人员，节目审核由党委宣传部和公司内部高层共同把关。

6.4.4行业竞争风险

面临的风险：从同类公司的竞争来说，由于我公司的盈利主要在于创新，其技术含量并不是很高，而且公司的运营成本不高，可能会出现在盈利一段时间后许多的同类公司注册出现。

解决对策：利用价格优势和相应的营销策略吸引消费者；争取与校方签订长期合作协议；合理控制股权，防止敌意收购。

6.5风险资本撤出

以5年为风险投资的存续期，我们为风险投资者设计以下几种可靠的投资退出策略。这些退出策略均是为了保证风险投资商的利益、减少其风险，同时也使得投资商确信自己的投资风险是最低的。即使项目不幸失败，我们有全套措施使投资商全身而退。

6.5.1管理层收购（MBO）

若维度校园传媒经营良好，管理层可以以现金、票据等有价证券买断风险投资者手中持有的企业股份，保证风险投资商利益，使风险资本及时撤出。这种资本撤出方式也是可行性最高的方式。

6.5.2兼并与收购

按照出售对象的不同，它又可分为两种方式：一种是对公司之间的“一般收购”，另一种是由另一家风险投资公司接受的“第二期购并”。后者通常发生在前期风险投资基金存续期结束或由于某种原因需要收益实现的时候，另外，在企业管理层与风险投资者关系破裂时，“第二期购并”也是可行的。这些都是公司的参考方案。

6.5.3破产清理

当公司经营出现问题难以解决，发展前景堪忧，甚至资不抵债时，公司将严格按照法律程序申请破产清算。

Chapter7财务分析

7.1企业初期财务管理预测

7.1.1主要财务假设

企业运营时间为2010年9月，开业前12个月的预测等都以9月为起始月。

（一）税收假设

（1）流转税类：营业税5%（文化传媒业）

（2）所得税类：应纳所得税额=当期应纳税所得额*适用税率

应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额

营业所得税税率为：20%（企业符合新所得税法规定的小型微利企业）

营业税：本公司营业收入的5%

城市维护建设税：按应缴营业税税额的7%计算。

教育附加费：按应缴营业税税额的3%计算。

房产税：按租金2%计算。

（二）折旧方法：

根据新会计准则，本公司对所有固定资产采用直线折旧法，折旧年限为10年，残值率为5%；对无形资产的摊销年限为5年，残值率为零。

（三）利润分配：

（1）法定盈余公积：按税后利润的10％提取。

（2）在可供分配的利润中：

利润分配：采用低股利增长政策。2010年年不分派股利,2011、2012年起提取净利润的30％，2013、2014年提取净利润的用于利润分配。

（四）其他税项依据有关规定计缴

◆ 企业初期财务管理预测主要包括以下五个方面：

（1）对初始资金投入（即第一期资金投入）的具体预测；

（2）销售收入（开业12个月）

（3）2011年——2015年销售收入预测；

（4）2011年——2015年成本及费用预测

（5）2011年——2015年三大财务报表预测

7.1.2初始资金投入（第一期资金投入）的具体预测

初始资金投入预测主要是资产投资预测、流动资金预测、开办费投入预测三方面

（1）资产投资预测

固定设备投资预测 及固定资产折旧明细
设备名称	单价	数量	费用	折旧年限	年折旧费用
维度剧组
高清摄影机	22000	1	22000	5年	4180
三脚架及云台	600	1	600	5年	114
非线性编辑系统	2500	1	2500	5年	475
总计			25100		4769
维度剧组工作室
台式电脑	2500	2	5000	5年	950
激光打印机	500	1	500	5年	95
扫描仪	500	1	500	5年	95
工作室桌椅灯	500	4	2000	5年	380
外置刻录塔机	2000	1	2000	5年	380
总计			10000		1900
LED视频、路牌广告
LED电视（P16）	3000/平米	16平米	48000	5年	9120
电脑、光缆	3000	1	3000	5年	570
音响	1000	1	1000	5年	190
路牌（含灯）	2000/台	8	16000	5年	3040
	220*180*22cm
总计			68000		12920
合计			103100		19589
固定资产折旧采用直线折旧法，残值率定为5%

注：固定资产折旧采用平均年限法法：固定资产年折旧额=（固定资产原始价值-预计净残值）/固定资产预计折旧年限。

无形投资预测及无形资产摊销明细
设备名称	数量	单价	摊销年限	年摊销额
LED视频系统	1	10000	5	2000

（2）流动资金投入预测

流动资金投入预测
项目	预付时间	费用（元）	说明
房屋租金押金	1年	10800	根据吉首大学租房市场价格
安装材料及费用		3000	主要用于LED彩屏安装以及灯箱广告位的安装
水电费	1年	4000	根据目前吉首大学物价预测
网费	1年	800	根据目前吉首大学物价预测
电话费	1年	1200	用于公司业务电话
交通费	1年	2400	商务洽谈交通费用
办公费	1年	700	用于办公日常支出的零散费用，一次性摊销
低值易耗品	1年	1200	各种低值易耗品的购买
背面广告复印成本（纸张费及印刷费）	1年	16389	定点复印社3家，每家每月10000张，营业期9个月，全年所需纸张270000张，每500张纸20元。油墨每盒80元打印20000张。广告印刷成本3000张50元。每张成本约为0.0607元/张
预付给打印室代理费（免费复印项目）	1年	2700	每张背面广告付给复印室的价格0.01元/张：复印市场价0.05元/张减去纸张费0.04元每张。全年预计背面广告270000张。
光盘购买刻录费用	1年	5850	每月投放1000份，每年投放9个月。
			影视制作按每月300份计算，光盘制作成本0.5元/张
预付营销费用	1年	25361	包括：广告费 、促销费 、公关费 、铺市费用
预付员工工资	半年	28000	工作人员两名800元/月，总经理一名1000/月
合计		102400

（3）开办费

开办费预测
项目	费用	说明
准备期宣传促销费用	2000	主要用于企业开业前的宣传、广告、公关费用
筹建人员的劳务费用	1000	具体包括筹办人员的工资奖金等工资性支出，以及应交纳的各种社会保险
差旅费	500	包括市内交通费和外埠差旅费
公司设立登记、公证费	5000	企业法人营业执照，企业营业执照，广告审批，发行审批。主要包括登记费、验资费、税务登记费、公证费等
商标注册	2000	注册商标一个，2000/个。
准入费	60000	支付给校方的校园广告准入费，先签订两年的合同，3万/年。
其他费用	1000	筹建期间发生的办公费、交际应酬费等。其他与筹建有关的费用及保险费等，例如资讯调查费、诉讼费、文件印刷费、通讯费等支出。
总计	71500

7.2销售收入预测

销售收入的预测是建立在充足的市场调研基础上的。我们主要通过结合我们公司面向高校学生的特点，进行了相应的详细的市场调查，综合调研结果、地理位置分析、消费心理分析，预测了开业初期的销售情况。同时，我们一定程度上参考了同行业的销售收入情况、销售增长率的变化以及相关的财务指标，做出公司运营开业12个月和开业2010-2014年的销售收入预测：

公司运营五年，为公司初期发展，可盈利项目种类大体上分为5类：校园

LED视频广告、路牌广告、免费复印、个性MV、视频简历。我们较为客观稍显保守的估计了每月各经营项目的可能销售量，按照这样的销售量预算出每月销售收入，按照各不同项目的市场容量不同估算出各项目不同的年增长率从而综合得到整个公司的销售收入年增长率，预算出2010-2014年的销售收入，分别为175440元、666810元、773212元、877697元、977675元。

销售收入预测表（开业12个月）：

开业后12个月收入预测（1）
年份				2010								2011
服务项目			单价	九月		十月		十一月		十二月		一月		二月
				销售量	销售额	销售量	销售额	销售量	销售额	销售量	销售额	销售量	销售额	销售量	销售额
LED电视联播联盟	硬板广告	5s	350元/周			10	3500	10	3500	11	3850	6	2100
		15s	840元/周			11	9240	11	9240	12	10080	6	5040
		30s	1260元/周			6	7560	7	8820	8	10080	3	3780
	字幕广告		2元/字两周			600	1200	630	1260	690	1380	500	1000
	角标广告		800元/两周			2	1600	3	2400	3	2400	2	1600
	植入广告		1000元/两周			1	1000	2	2000	4	4000	2	2000
	校园点播		50元/日			20	1000	22	1100	24	1200	18	900
	栏目冠名		2400元/四周			2	4800	3	7200	3	7200	2	4800
LED收入小计							29900		35520		40190		21220
MV制作	个人及情侣		40元/分*人			10	600	15	900	15	900	10	600
	10人以内		20元/分*人			10	1200	15	1800	15	1800	10	1200
	团体		1260元			2	2520	1	1260	0	0	3	3780
视频简历	视频简历（100创意）		10元/分*人			15	2250	50	7500	70	10500	10	1500
影视制作收入小计							6570		11460		13200
灯箱广告	灯箱广告收入小计		1200/面/季	13	5200	15	6000	13	5200	15	6000	8	3200
免费复印	免费复印收入小计		均0.18元/张	30000		30000	5400	30000	5400	30000	5400	30000	5400

开业后12个月收入预测（2）
年份				2011
服务项目			单价	三月		四月		五月		六月		七月		八月
				销售量	销售额	销售量	销售额	销售量	销售额	销售量	销售额	销售量	销售额	销售量	销售额
LED电视联播联盟	硬板广告	5s	350元/周	12	4200	12	4200	13	4550	14	4900
		15s	840元/周	14	11760	12	10080	14	11760	14	11760
		30s	1260元/周	10	12600	10	12600	10	12600	10	12600
	字幕广告		2元/字两周	690	1380	690	1380	720	1440	720	1440
	角标广告		800元/两周	3	2400	4	3200	5	4000	5	4000
	植入广告		1000元/两周	4	4000	5	5000	5	5000	6	6000
	校园点播		50元/日	26	1300	27	1350	28	1400	28	1400
	栏目冠名		2400元/四周	3	7200	3	7200	4	9600	4	9600
LED收入小计					44840		45010		50350		51700
MV制作	个人及情侣		40元/分*人	15	900	15	900	15	900	15	900	5	300
	10人以内		20元/分*人	15	1800	15	1800	15	1800	15	1800	1	120
	团体		1260元	4	5040	6	7560	9	11340	0	0	0	0
视频简历	视频简历（100创意）		10元/分*人	50	7500	65	9750	70	10500	10	1500	0	0
影视制作收入小计					15240		20010		24540		4200		420
灯箱广告	灯箱广告收入小计		1200/面/季	13	5200	14	5600	14	5600	14	5600	7	2800
免费复印	免费复印收入小计		均0.18元/张	30000	5400	30000	5400	30000	5400	30000	5400

2010年——2014年销售收入预测表：

第二年至第五年销售收入预测（2010-2014）
		2010				2011				2012				2013	2014
服务项目		九月	十月	十一月	十二月	第一季	第二季	第三季	第四季	第一季	第二季	第三季	第四季
LED电视联播联盟	硬板广告		20300	21560	24010	39480	85050	30200	96600	85878	183825	65304	197513	622516	706556
	字幕广告		1200	1260	1380	2380	4260	1420	4850
	角标广告		1600	2400	2400	4000	11200	4000	12000
	植入广告		1000	2000	4000	6000	16000	7000	24000
	校园点播		1000	1100	1200	2200	4150	2200	5500
	栏目冠名		4800	7200	7200	12000	26400	9600	28800
LED收入小计			29900	35520	40190	66060	147060	54420	171750
MV制作	个人及情侣		600	900	900	1500	2700	1200	3100	24552	53625	17545	49170	159381	175319
	10人以内		1200	1800	1800	3000	5400	2400	5400
	团体		2520	1260	0	8820	18900	6300	19700
视频简历			2250	7500	10500	9000	21750	6050	16500
影视制作收入小计			6570	11460	13200	22320	48750	15950	44700
灯箱广告		5200	6000	5200	6000	8400	16800	5200	16800	8400	16800	5200	16800	47200	47200
免费复印收入小计			5400	5400	5400	10800	16200	5400	16200	10800	16200	5400	16200	48600	48600
收入总计		5200	47870	57580	64790	107580	228810	80970	249450	129630	270450	93449	279683	877697	977675
		175440				666810				773212
销售增长率(%)										16.9				13.5	11.4

7.3成本费用预测

基于公司营业特点，参考同行业费用项目及比例，根据市场调研的结果，我们分析了可能会有的费用开支，列出初始运营投入可能发生的各种费用开支，选择了我们认为比较合理的合理的费用成本值填入下表。参考销售额的增长率及通货膨胀的因素，我们对2010-2014年的成本费用做了预测，2010年-2014年的总费用分别预测为137612元、283525元、379941元、418420元、471157元。

成本费用预测
时间	2010年				2011年	2012年	2013年	2014年
项目	9月	10月	11月	12月	金额(元/年)	金额(元/年)	金额(元/年)	金额(元/年)
销售增长率						17	14	11
主营业务成本
直接材料（包含光盘）	650	650	650	650	5,850	5,850	5,850	5,850
背面广告成本	2,121	2,121	2,121	2,121	19,089	19,089	19,089	19,089
员工销售提成（销售收入15%）	780	3,033	4,434	5,265	26,316	100,022	115,982	146,651
工作室人员工资（2人）	1,200	1,200	1,200	1,200	10,800	11,700	12,600	13,500
小计	4,751	7,004	8,405	9,236	62,055	136,661	153,521	185,090
其他业务成本
小计
营业费用
营销费用（销售收入10 %）	25,361				66,681	77,321	87,770	97,768
维护、安装费	30,000				2,400	2,400	2,400	2,400
无形资产摊销	500	500	500	500	2,000	2,000	2,000	2,000
固定资产折旧费用	3,757	3,757	3,757	3,757	15,029	15,029	15,029	15,029
水电费	330	330	330	330	4,000	4,000	4,000	4,000
小计	59,948	4,587	4,587	4,587	90,110	100,750	111,199	121,197
管理费用
上网费	100	100	100	100	800	800	800	800
办公费	80	80	80	80	700	800	900	1,000
职能人员工资
总经理	1,000	1,000	1,000	1,000	14,400	16,800	19,200	21,600
部门总监	4,800	4,800	4,800	4,800	64,800	72,000	79,200	86,400
职工福利费（人员工资薪金的14%）	420	420	420	420	12,600	14,070	15,540	17,010
开办费摊销（分5年摊销）	3,575	3,575	3,575	3,575	14,300	14,300	14,300	14,300
工作室租金	900	900	900	900	10,800	10,800	10,800	10,800
业务招待费	500	500	500	500	6,000	6,000	6,000	6,000
低值易耗品	100	100	100	100	1,200	1,200	1,200	1,200
电话费	100	100	100	100	1,200	1,200	1,200	1,200
小计	11,575	11,575	11,575	11,575	126,800	137,970	149,140	160,310
总计	76,274	23,166	24,567	25,398	278,965	375,381	413,860	466,597

附注：

1.营销费用按销售收入20%计提。

2.按员工工资的14%提取职工福利费。

3.开办成本5年内摊销计入管理费用。

4.员工销售提成为销售收入的20%。包括员工业务提成工资及谈业务过程中发生的交通费等相关费用的报销。

7.4 2010年—2014年三大财务报表预测（利润表、现金流量表、资产负债表）

7.4.1 2010-2014年利润表：

维度传媒五年利润表
项目	行次	2010年				2011年		2012年		2013年		2014年
		9月	10月	11月	12月	期初	期末	期初	期末	期初	期末	期初	期末
一、营业收入	1	5200	47870	57580	64790	175440	666810	666810	773212	773212	877697	877697	977675
减：营业成本	2	4751	7004	8405	9236	29396	62055	62055	136661	136661	153521	153521	185090
营业税金及附加	3	304	2651	3185	3581	9721	36891	36891	42743	42743	48489	48489	53988
营业费用	4	36247	7749	8683	9237	61916	94670	94670	105310	105310	115759	115759	125757
管理费用	5	11575	11575	11575	11575	46300	126800	126800	137970	137970	149140	149140	160310
二、营业利润	6	-47677	18891	25732	31161	28107	346395	346395	350528	350528	410788	410788	452530
三、利润总额	7	-47677	18891	25732	31161	28107	346395	346395	350528	350528	410788	410788	452530
减：所得税费用	8		3778.2	5146.4	6232	15157	69279	69279	70106	70106	82158	82158	90506
四、净利润	9	-47677	15113	20586	24928	12950	277116	277116	280423	280423	328630	328630	362024
五、可供分配的利润	10	-47677	15113	20586	24928	12950	277116	277116	280423	280423	328630	328630	362024
减：应付普通股股利	11				0	0	55423	55423	56085	56085	92016	92016	101367
盈余公积金	12				1295	1295	27712	27712	28042	28042	32863	32863	36202
六、未分配利润	13				23633	23633	193980	193980	196296	196296	203751	203751	224455

7.4.2 2010-2014年现金流量表

现金流量表是以现金及现金等价物为基础编制的财务状况变动表，为会计报表使用者提供了企业一定时期内现金和现金等价物流入和流出的信息，以便于报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力。

我们根据预测的资产负债表和利润分配表所反映的情况，结合企业的经营状况推断，预测了2010-2014年的年报中现金流量表的情况，如下表所示：

维度传媒前五年现金流量表
项目	行次	2010年	2011年	2012年	2013年	2014年
一、经营活动产生的现金流量：	1
销售商品、提供劳务收到的现金	2	175440	666810	773212	877697	977675
现金流入小计	3	175440	666810	773212	877697	977675
购买商品、接受劳务支付的现金	4	33604	117936	202282	228691	269358
经营租赁所支付的现金	5	3600	10800	10800	10800	10800
支付给职工及为职工支付的现金	6	41512	116316	200522	226982	268151
支付的各项税费	7	24878	106169	112848	130647	144494
支付的其他与经营活动有关的现金	8	4440	12700	12800	12900	13000
现金流出小计	9	108034	363921	539252	610020	705803
经营活动产生的现金流量净额	10	67406	302889	233960	267677	271872
二、投资活动产生的现金流量：	11
现金流入小计	12	0	0	0	0	0
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	13	143100	0	0	0	0
现金流出小计	14	143100	0	0	0	0
投资活动产生的现金流量净额	15	-143100	0	0	0	0
三、筹资活动产生的现金流量：	16
吸收投资所收到的现金	17	300000	0	0	0	0
现金流入小计	18	300000	0	0	0	0
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	19	0	55423	56085	92016	101367
现金流出小计	20	0	55423	70106	92016	101367
筹资活动产生的现金流量净额	21	300000	-55423	-70106	-92016	-101367
四、净现金流量	22	224306	247466	163854	175661	170505